Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП "Жилищно-эксплуатационная управляющая компания №2" г. Тирасполь

МУП "Жилищно-эксплуатационная управляющая компания №2" это центральная часть города от ул. Шевченко до ДСК, до Суклеи, НИИ, Кировский поселок до ул. Межевой. На территории МУП "ЖЭУК-2" находится 3 324 домовладения частного сектора и 9 домов ЖСК.

В структуру предприятия входят 5 ДЭУ (3,6,7,8,13) Ремонтно-эксплуатационный участок и Центральная аварийно-диспетчерская служба.

МУП "ЖЭУК - 2" осуществляет эксплуатацию, текущий и капитальный ремонты муниципального жилого фонда находящегося на балансе предприятия, в количестве 407 жилых домов, общей площадью 791 107 кв. м., в котором проживает 25 807 человек. По годам постройки дома характеризуются следующим образом:

• - до 1917 года - 84 дома;
• - до 1941 года - 25 домов;
• - до 1945 - 1960 - 158 домов;
• - с 1960-1989 - 117 домов;
• - с 1980-2005 - 23 дома.

Среднесписочная численность работников за 2007 год составила 113 человек, Фонд оплаты труда составил 1 835,7 тыс. руб., среднемесячная заработная плата 1 354 руб.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности в целом по МУП "ЖЭУК №2" за 2006 -2007 гг.

Основным источником дохода предприятия является наем и техническое обслуживание жилых помещений.

Доходы за оказанные услуги предприятием МУП "ЖЭУК №2" в 2007 году, составляют 4 813,5 тыс. руб., что на 1 573,5 тыс. руб. или 48,6% больше чем в 2006 году. Расходы за оказанные услуги в 2007 году сложились в сумме 5 459,4 тыс. руб., что на 1 427,5 тыс. руб. или 35,4% выше, чем в 2006 году.

Рентабельность производства отрицательна, что указывает на недостаточную экономическую эффективность деятельности предприятия.

Анализируя финансовые и экономические показатели хозяйственной деятельности МУП "ЖЭУК №2" на основании отчетных данных можно сделать ряд выводов о финансово-экономическом положении данного предприятия.

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) определяет, какую часть своих обязательств организация может погасить немедленно денежными средствами и высоколиквидными ценными бумагами. Его значение признается достаточным на уровне не ниже 0,25-0,3 то есть организация способна немедленно на 25-30% погасить свои обязательства. В МУП "ЖЭУК №2" коэффициент абсолютной ликвидности значительно ниже норматива и составляет 0,01%.

Коэффициент общей ликвидности по предприятию определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. В МУП "ЖЭУК №2" коэффициент общей ликвидности выше нормативного уровня и составляет 0,34 при норме 2, что указывает на возможность погашения обязательств предприятия денежными средствами в установленные сроки.

Коэффициент финансовой устойчивости равняется 0,98 при минимальном значении 0,5%. Финансовая устойчивость - это определенное состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность.

Данный коэффициент показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия.

Таким образом, анализ показателей финансовой устойчивости предприятия выявил приемлемый уровень его независимости. Однако анализ данных коэффициентов указывает на то, что предприятие находится в неустойчивом положении, что требует разработки и проведения комплекса мероприятий, направленных на стабилизацию и укрепление его финансово-экономического состояния.

Исполнение сметы доходов и расходов по МУП "ЖЭУК №2" за 2007 год (тыс. руб.)

Доходы МУП "ЖЭУК - 2" за отчетный год, при плане 4 736,0 тыс. руб. получены в сумме 5 837,8 тыс. руб., то есть план перевыполнен на сумму 1 101,8 тыс. руб. Перевыполнение плана осуществлено за счет:

• - перевыполнения доходов за аренду нежилых помещений на 142,5 тыс. руб.
• - поступлений прочих доходов на 58,8 руб. (аренда земли под гаражи, информационное обслуживание; начисление платежей за коммунальные услуги "САХ")
• - платежей МУП "ЖЭУК - 1 и ЖЭУК - 3 на содержание Аварийной службы - 351,8 тыс. руб.";
• - дотаций из бюджета на общую сумму 748,5 тыс. руб.

За 2007 год МУП "ЖЭУК-2" из местного бюджета была выделена дотация в сумме 748,5 тыс. руб., в том числе:

• - на погашение кредиторской задолженности - 481,0 т. р.,
• - программное обеспечение компьютерной техники - 85,3 т. р.
• - заработную плату-182,2 т. р.

Расходы МУП "ЖЭУК - 2" за 2007 год при плане 4 961,0 тыс. рублей, составили 5 458,8 тыс. руб., или сумма всех расходов больше плана на 497,8 тыс. руб. финансы жэук смета рентабельность

Расходы на капитальный, текущий ремонт и обслуживание жилфонда выше плановых на 695,4 тыс. руб. при плане 3 478,0 тыс. рублей, они составили 4 173,4 тыс. руб. Перевыполнение по "Капитальному ремонту" обусловлено увеличением коэффициента перерасчета на заработную плату в актах выполненных работ по сравнению с коэффициентом, примененных в сметах, рассчитываемых в 2006 году для проекта адресной программы капитального ремонта.

В целом по МУП "ЖЭУК - 2" по результатам работы за 2007 год есть прибыль в размере 9,5 тыс. руб., при плановых убытках 928,0 тыс. руб.

Движение денежных средств МУП "ЖЭУК № 2" по текущей деятельности за 2007 год

Необходимо отметить значительный удельный вес бюджетных ассигнований и целевого финансирования в общем поступлении денежных средств. Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование за 2007 год выражены в сумме 1 024 275 руб., что составляет 16,2 % в общем поступлении денежных средств.

Платежи в бюджет и внебюджетные фонды (руб.)

Дебиторская задолженность с начала 2007 года увеличилась на сумму 174,4 тыс. руб. и составляет 1 497,3 тыс. руб. Просроченной дебиторской задолженности предприятие не имеет.

Перечень организаций - дебиторов, имеющих наибольшую задолженность

Кредиторская задолженность с начала года увеличилась на сумму 13,6 тыс. руб. и наконец года составила 4 675,1 тыс. руб. (на начало года 4 661,5 тыс. руб.) У предприятия имеется кредиторская задолженность свыше 3-х месяцев в сумме 3 893,4 тыс. руб.. Основной удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности занимает задолженность перед ТРЭС по электро энергии лифтов, освещению подъездов в сумме 3 410,2 тыс. руб. или 72,9 % в общем объеме кредиторской задолженности.

Перечень организаций-кредиторов, перед которыми имеется наибольшая задолженность

Основными задачами МУП "ЖЭУК - 2" на 2008 год являются:

• - Снижение издержек на банковское обслуживание с участием госадминистрации;
• - сокращение материальных затрат;
• - повышение качества обслуживания жилого фонда с привлечением подрядных организаций;
• - привлечение к управлению жилищным фондом домовых комитетов и домоуправлений;
• - привлечение на отдельные виды работ "патентщиков", налогообложение которых позволяет снизить стоимость выполненных работ;
• - снижение затрат на расходы по управлению жилым фондом;
• - улучшение качества обслуживания жилого фонда аварийной службой;
• - выполнить в текущем году работы по энергосберегающему освещению подъездов в жилых домах.

Предложения по улучшению качества эксплуатации обслуживания жилого фонда:

• 1. Изменение стоимости рабочей силы, занятой в отрасли ЖКХ
• 2. Провести реструктуризацию кредиторской задолженности по жилищным предприятиям с "ЮВЭС"
• 3. Снижение налоговых отчислений
• 4. В связи с сокращением численности рабочей силы по обслуживанию жилого фонда в МУП "ЖЭУК - 2", остро стает вопрос неотложного решения аварийных ситуаций, что потребует увеличения численности этой структуры, за счет привлечения дополнительного звена в аварийную службу.

Начальник управления экономики и муниципального имущества Василатий О.В.