Полная версия

Главная arrow Финансы arrow Cистемный анализ деятельности фирмы

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


Cистемный анализ деятельности фирмы


Таблица 1 Анализ стоимости имущества

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

основной капитал

561588

53,95

584157

69,22

22569

оборотный капитал

479353

46,05

259714

30,78

-219639

итого

1040941

100

843871

100

-197070

Внеоборотные активы итого по 1 разделу на начало года = 561588;

на конец года = 584157

Оборотные активы на начало года = 479353, на конец =259714.

В анализе я понял, что основной (внеоборотный) капитал увеличился на 4.01% (22569 тыс.руб.),темп роста составил 104.01%

Оборотный капитал снизился на 45.81% (219639 тыс.рублей) по сравнению с началом года. Темп роста составил 54.18%

Таблица 2 Анализ источников формирования имущества

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %х пунктах

собственный капитал

142261

13,66

153328

18,17

11067

4,51

Заемный капитал

898680

86,34

690543

81,83

-208137

-4,51

итого

1040941

100,00

843871

100,00

43238

0,00

На начало года собственный капитал составил =142261 тыс.руб., на конец года=153328тыс.рублей.

Собственный капитал за год увеличился на 4,51% или 1067тыс.рублей

На начало года заемный капитал составил=898680тыс.руб., на конец года=690543тыс.руб. Изменение составило=-208137тыс руб.

Наибольший удельный вес составил заемный капитал: на начало года=86,34%, а на конец года=81,83%. Удельный вес в процентных пунктах снизился на 4,51%.

Таблица 3 Анализ основного капитала

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %х пунктах

Нематериальные активы

0

0

0

0

0

0

Основные средства

548521

96,64

577517

98,86

28996

2,22

Незавершенное строительство

0

0

0

0

0

0

Доходные вложения материальные ценности

0

0

0

0

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

190

0,03

190

0,03

0

0

Отложенные налоговые активы

0

0

0

0

0

0

Прочие внеоборотные активы

12877

2,26

5908

1,01

-6969

-1,25

Итого

567588

100,00

584157

100,00

21476

0,00

Темп роста основного капитала составил 102.91%

Темп прироста равен 2.91%

Таблица 4 Анализ оборотного капитала

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %х пунктах

Запасы

114137

23,81

78636

30,27

-35501

6,46

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

0

0

0

0

0

0

Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

129340

26,98

113336

43,63

-16004

16,65

Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)

0

0

0

0

0

0

Краткосрочные финансовые вложения

228449

47,65

64131

24,69

-164318

-22,96

Денежные средства

2361

0,49

1309

0,5

-1052

0,01

Прочие оборотные активы

5066

1,05

2302

0,91

-2764

-0,14

ИТОГО

479353

100,00

259714

100,00

-219639

0,00

Оборотный капитал на начало года =479353тыс.руб,, на конец года =259714 тыс.руб. Изменение составили=219639 тыс.руб.

Оборотный капитал снизился на 219639 тыс.руб. за счет:

  • 1)за счет снижения запасов на 35501 тыс.руб.
  • 2)Дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) снизившейся на 16004 тыс.руб.,
  • 3) Краткосрочные финансовые вложения снизившихся на 164 318 тыс.руб.
  • 4)Денежных средств снизившихся на 1052 тыс.руб.
  • 5)прочих оборотных активов снизившихся на 2764 тыс.руб.

Оборотный капитал на предприятии ОАО «КАРАВАЙ» является рентабельным. Рентабельность оборотного капитала на начло 2011 года составила 10%, на конец 2011 года =15%

Анализ эффективности оборотного капитала:

К обор. пр. = выручка/среднегодовой оборотный капитал

К обор. пр. равен 876009/369533.5=2.37 об.

С каждого рубля среднегодовой стоимости получается 2.37 рубля выручки

Оборотный капитал за отчетный период совершил 2.37 оборота

К загр. =средн.об.капит./выручку

369533.5 /876009=0.42

Доля оборотного капитала в составе выручки равна 0.42

Оборотный капитал в каждом рубле выручки составляет 42копейки

Т оборота = 360/Коб.пр.

360/2.37=151.89

Оборотный капитал совершает 1 оборот за 151.89 дней

Таблица 5 Анализ собственного капитала

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %х пунктах

Уставной капитал

112554

79,11

112554

73,4

0

-5,71

Собственные акции выкупленные у акционеров

0

0

0

0

0

0

Добавочный капитал

958

0,67

958

0,62

0

-0,05

Резервный капитал

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль

28749

20,2

39816

25,96

11067

5,76

Итого

142261

100,00

153328

100,00

11067

0,00

Собственный капитал на начало года составил=142 261 тыс.руб., на конец года=153 328 тыс.руб., собственного капитала увеличился на=11 067 тыс.руб.

Уставной капитал в течении года не изменился, но заметно снизилась его доля в собственном капитале на 5,71%

Добавочный капитал тоже не изменился, хотя так же его доля в собственном капитале снизилась на 0,05%

Нераспределенная прибыль за год увеличилась с 28749 тыс. руб. до 39816 тыс. руб., т.е. на 5.76%

Согласно расчету в программе Альтфинанс рентабельность собственного капитала равна 7%.

Таблица 6 Анализ заемного капитала

Показатели

на начало года

на конец года

Изменение

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %

тыс.руб.

удел.вес в %х пунктах

займы и кредиты(долгосроч)

462861

51,5

231590

33,69

-231271

-17,81

отложенные налоговые обязательства

0

0

0

0

0

прочие долгосрочные обязательства

0

0

0

0

0

0

займы и кредиты(краткосроч)

228182

25.39

289177

42,07

60995

16,68

кредиторская задолженность

207637

23,1

166487

24,22

-41150

1,12

прочие краткосрочные обязательства

0

0

0

0

0

0

итого

898680

100,00

687254

100,00

-211426

0,00

Заемный капитал на начало года составляет=898 680 тыс.руб., на конец года=687 254 тыс.руб. Заемный капитал снизился на=211 426 тыс.руб.

Заемный капитал снизился за счет снижения:

кредиторской задолженности на 41150 тыс.руб., доля которого выросла в заемном капитале на 1.12%;

также заемный капитал снизился из за снижения величины займов и кредитов на 231271 тыс. руб. , доля которого уменьшилась на целых 17.81%.

Увеличение заемного капитала:

Увеличение займов и кредитов на краткосрочной основе на 60995 тыс.руб. Или на 16.68 %. прибыль капитал заемный

Уменьшение долгосрочных обязательств с одновременным ростом краткосрочных обязательств, тенденция отрицательная, и может снизить финансовую устойчивость предприятия

Таблица 7 Анализ ликвидности баланса

Актив

Пассив

Примечание

Наименование

начало года

конец года

наименование

начало года

конец года

начало года

конец года

высоко ликвидные активы

230810

65440

кредиторская задолженность

207637

166487

23173

-101047

быстрореализуемые активы

134406

115638

среднесрочные обязательства

228182

289177

-93776

-173539

медленно реализуемые активы

114137

78636

долгосрочные обязательства

462861

234879

-348724

-156243

труднореализуемые активы

561588

584157

постоянные пассивы

142261

153328

419327

430829

Баланс не ликвиден, т.к. выполняются не все эти условия:

А1?П1

А2?П2

А3?П3

А4?П4