Полная версия

Главная arrow Бухучет и аудит arrow Калькуляция себестоимости

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>

Анализ калькуляции на отчетный период.

Далее определим следующие показатели на основе исходных данных и рассчитанной калькуляции:

1) Товарная продукция:

ТП = РП = QЧЦ = 1,9Ч17800,00= 33820 млн. руб.;

2) Прибыль от реализации продукции:

П = ТП - С = 33820 - 27897,1=5922,9 млн. руб.;

3) Рентабельность продукции:

= 100% = Ч100% = 21,23%

  • 4) Рентабельность продаж:
  • 00% = Ч100% = 17,51%
  • 5) Затраты на один рубль товарной (реализованной) продукции:

./руб.;

6) Численность персонала в отчетном периоде:

Годовой фонд оплаты труда (фонд заработной платы) = 487,94млн. руб.;

Месячный фонд оплаты труда: =487,94/12 = 40,66млн. руб./мес.;

Средняя заработная плата: = 41200руб./месяц ;

Численность персонала: = чел;

7) Производительность труда в денежном выражении:

= = 33820/986 = 34,3млн. руб./ чел.;

Производительность труда в натуральном выражении:

= = 1.9/986= 1926,98т/чел.;

8) Материалоемкость:

=МЗ/ТП= (20909,1+ 386,55+ 28,938-11,134+525,175) /33820=0,6457 руб./руб.

  • 9) Энергоемкость:
  • 33820=0,0155 руб./руб.
  • 10) Топливоемкость:

= = (28,938-11,134)/33820=0,00053 руб/руб

11) Зарплатоемкость продукции:

= = 487,94/33820= 0,0144 руб/руб

12) Амортизациоемкость продукции

= = 488,11/33820=0,0144 руб/руб

Структура затрат (доля каждой статьи затрат в полной себестоимости продукции).

Наименование статей затрат

сумма

млн. руб

структура затрат

Заданное:

I Сырье и основные материалы

Чугун передельный

16027,1

57,45%

Лом и отходы стали

4873,29

17,47%

Итого

20900,4

74,92%

Ферросплавы и др.легир. раск.

Ферромарганец

23,6474

0,08%

Силикомарганец

64,3367

0,23%

Ферросилиций 65%

55,9816

0,20%

Итого

143,966

0,52%

Итого металлической шихты

21044,4

75,44%

II Отходы (-)

Недоливки габаритные

104,242

0,37%

Угар

Итого

104,242

0,37%

III. Брак (-)

Брак и недоливки

25,7708

0,09%

Брак ,выявленный на первом переделе

5,33264

0,02%

Итого брака

31,1035

0,11%

Итого отходов и брака

135,345

0,49%

Итого задано за вычетом отходов и брака

20909,1

74,95%

IV. Добавочные материалы

Известь

278,47

1,00%

Коксик

13,219

0,05%

Уголь

94,8609

0,34%

Итого

386,55

1,39%

V. Расходы по переделу

1. Топливо

Газ коксовый, тм3

1,45684

0,01%

Газ природный,тм3

27,4812

0,10%

Итого в условном

28,938

0,10%

Использование отходящего тепла (-)

11,134

0,04%

2. Энергетические затраты

0,00%

Электроэнергия (1000 квтч)

81,1319

0,29%

Пар,Гкал

16,3422

0,06%

Вода, 1000 м3

70,5017

0,25%

Сжатый воздух. 1000 м3

32,4742

0,12%

Кислород, 1000 м3

246,126

0,88%

Вода химочищенная, м3

63,3303

0,23%

Азот, 1000 м3

15,2691

0,05%

Итого

525,175

1,88%

3. Заработная плата производственного персонала

487,94

1,75%

3. Отчисления на социальные нужды

165,9

0,59%

5. Сменное оборудование

770,214

2,76%

в т.ч.изложницы

319,685

1,15%

поддоны

129,193

0,46%

стружка чугун.

6,03079

0,02%

пробки

286,52

1,03%

прочие

28,785

0,10%

6. Содержание основных средств

384,408

1,38%

7. Ремонтный фонд

542,583

1,94%

В том числе:

0,00%

Огнеупоры

147,573

0,53%

Из них :

0,00%

Магнезитовые

5,98424

0,02%

Магнезиально-известковые

42,3573

0,15%

Алюмосиликатные

91,7001

0,33%

Прочие

7,5312

0,03%

8. Работа транспортных цехов

222,984

0,80%

9. Амортизация основных средств

488,11

1,75%

10. Прочие расходы

321,689

1,15%

в т.ч.охрана труда

133

0,48%

Итого расходов по переделу

3926,83

14,08%

Общезаводские расходы

742,9

2,66%

VI.Потери от брака

2,432

0,01%

а) выявл.в др.цехах и на складе

1,843

0,01%

б) выявл.у потребителей

0,589

0,00%

Производственная себестоимость выплавки стали

25967,8

93,08%

VII. Расходы на реализацию продукции

1929,3

6,92%

Полная себестоимость стали

27897,1

100,00%

Цена стали, руб/т

33820

 
Перейти к загрузке файла
<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>